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    两个企业之间税务筹划如何选择 怎么避税

    时间:2019-07-13 17:13:57 作者:浏览:52次 字号:

    现在很多大企业都会在不同的地方成立一个分公司或者子公司,子公司与总公司或者分公司与总公司之间的通过合法的避税策略来达到减少税务支出的目的。那么他们之间是如何进行管理税务筹划的呢?有什么合理的避税技巧呢?​


    不同组织形式的企业在税收方面有着不同的特点,投资者对企业不同组织形式的选择,其投资收益也将产生差别,进而影响企业的整体税收和获利能力。因此,在企业设立之时,很有必要在组织形式的选择上进行一番积极筹划。我国对公司企业和合伙企业实行不同的纳税规定。

    在测算两种性质企业的税后整体利益时,不能只看名义税率,还要看整体税率,由于股份有限公司的“整体化”措施一般情况下要优于合伙制企业,“整体化”就意味着重叠课征的消除,税收便会消除一部分。

    两个企业之间税务筹划应如何做:(如何选择)

    1)规模较大企业应选择股份有限公司,
    2)规模不大的企业,采用合伙企业比较合适。
    当一个企业要进行跨地区经营时,常见的做法就是在其它地区设立下属机构,即开办子公司或分公司,从法律上讲,子公司属于独立法人,而分公司则不属于独立法人,它们之间的不同在于:一是设立手续不同,在外地创办独立核算子公司,需要办理许多手续,设立程序复杂,开办费用也较大,而设立分公司的程序比较简单,费用开支比较少。

    两个企业之间如何避税:

    1、利用不同类型产品价格错配图合理避税
    产品价格错配,指公司未参照市场价格而随意对其不同产品制定不合理价格。通常,产品类别不同,其价格也应不同。在与集团外第三方交易时,跨国垄断公 司利用对上下游产品生产的控制优势,在确保集团整体利润的前提下,根据集团内各关联方实际税负来确定不同类型产品的交易价格。
    2、利用抵消交易行为合理避税
    刻意抵消常见于关联交易中。当一个公司向其关联公司提供的利益,被该关联方提供的其他利益补偿时,就产生抵消交易。实际上,跨国垄断公司常常滥用其商业优势地位,强行要求第三方与自己进行抵消交易,从而降低来源于中国境内应纳税所得额。
    3、利用不同交易类型价格错配合理避税
    公司利用不同交易类型价格错配也是跨国公司常见-税手段,即垄断跨国公司在与同一交易方进行不同类型交易时,通过不合理调增不同交易类型之间的转让价格进行避税。
    4、通过掩饰关联交易合理避税
    有些跨国垄断公司在与其境内关联方交易价值链中,故意插入独立第三方委托、代理、信托和其他金融工具等一系列交易,在形式上隐匿关联交易,从而采取高进低出、低进低出的方式规避境内应纳税所得额。

     税务筹划.png

    关于企业税务筹划的十个建议:

    1、节税的前提别违法,财务人员切记不要刻意地为了省税而节税,应把防范税务风险放在第一位,也就是说控制企业风险比节税更重要。

    2、财务人员可以利用税收优惠政策来节税,但是一定要正确恰当地利用政策。

    3、节税其实就是更多的利用税收优惠,依法、合规、恰当、合理地享受我们应该享受的优惠,应享尽享政策既是国家给纳税人的权利。

    4、财务人员一定要还原业务真实面貌,切记不要背离真实业务。

    5、税务筹划是一种事先的安排,一切事后既成事实业务的筹划,都是在做无用功。

    6、税务筹划的背后往往没有真实的商业目的,但是要创造商业目的,税务筹划的任务就是要根据预见到税收的变化,来合理安排交易行为的时间。

    7、好多企业一边在节税;一边在偷税;一边在多缴税;一边又在提前攒钱缴纳税收罚款,到头来节税不成,反被稽查,给企业造成了无穷的后患。

    8、近两年国家减税降费力度之大,是40年来之最,这就是中小企业节税最好的时代,国家已经为你打开了一扇窗,你就不能再爬墙了。

    9、跟当地政府谈判获得的一些政府税收优惠,其实也是节税,政府为了多得到就业岗位或实现一定的社会经济政策,可能愿意放弃一部分税收。

    10、税务来源于业务,节税靠的是业务流程改变,而不是歪曲业务事实。

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