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    税务筹划基础前提 企业应如何做税务筹划防范风险

    时间:2019-07-13 16:16:40 作者:浏览:37次 字号:

    2019,中小微企业税收优惠政策不断,前有企业所得税、“六税两费”减免;后有增值税税率、社保费率调整;企业利润弹性空间变大,那么如何在国家大力减税降负的政策下,进行自我调整,优化管理、减轻税费,并走得更长远?

    税收筹划的前提:

    1.充分了解国家相关的纳税要求

    只有充分了解国家相关的纳税要求,才能合理的去进行税务筹划,然后实现避税。

    2.有相关的纳税意识

    要知道自己是有纳税要求的,而且纳税是一种义务,不可以逃避。这样的话,税务筹划工作才会不违法。

    3.要了解自己的现状

    知道自己需要什么样的方法来进行筹划,这样的话避税的效果才会满足自己的发展,才会实现自己的利益最大化。

    税务筹划基础要点:

    (一)税务筹划的原则 

    合法性:税务筹划应当在法律许可的范围内进行;

    预见性:税务筹划应当是经营活动发生前的事先合理规划或安排;

    节税性:税务筹划应当以降低企业税赋为目的。

    (二)税务筹划的基本模式

    税务筹划=业务流程+税收政策+筹划方法+会计处理

    (三)税务筹划应考虑的两大因素

    1、税务筹划成本:税务筹划应事先充分估计因筹划而发生的各类成本,包括直接成本、间接成本、机会成本和风险成本,进行必要的成本效益分析和综合性考虑;

    2、税法调整变化:税务筹划应充分预计并时刻关注所依据税法的调整变化,并据此相应调整税务筹划的策略和方法。

    税务筹划图.png

    企业税务筹划怎么做?

    (一)90%中小企业都在面对的三大税务问题:

    1.概念模糊、混淆 ,不知道税务筹划的重要性 ;

    2.缺乏专业指导,因税务不合规被查;

    3.税务筹划成本较高,一般中小企业无力承担。

    (二)成功进行税务筹划的三种方式:

    1.树立筹划意识筹划适度区别避税;对我国企业而言,开展税务筹划最大的障碍在于筹划意识淡薄。应利用税收优惠政策开展税务筹划,选择投资地区与行业;

    2.充分考虑成本与效益不应忽略机会成本;一项成功的税务筹划必然是多种税收方案的优化选择,合理利用企业的组织形式开展税务筹划,只有当筹划方案的所得大于支出时,该项税收筹划才是合理的、成功的;

    3.坚持依法纳做好筹划基础工作;税务筹划的一个显著特点在于法律性。不守法,就没有税务筹划。因而,切实有效的税务筹划,应该以税法为依据;

    4.用折旧方法开展税务筹划;

    5.用存货计价方法开展税务筹划;

    6.用收入确认时间的选择开展税务筹划;

    7.用费用扣除标准的选择开展税务筹划

    来源:

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