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    高新企业审计清单 年度审计与专项审计资料清单

    时间:2019-09-17 14:18:19 作者:浏览:262次 字号:

    通过这几年大量为合作的客户申报国家高新技术企业,小编整理出以下关于高新技术企业认定专项审计所需的提供的材料清单以及年度审计清单,希望能对要申报国家高新技术的企业有帮助。




    年度审计与专项审计.jpg


    2020年高新技术企业认定专项审计所需提供的材料清单 

    1、高新技术企业认定申请书。

    2、前三个会计年度的研究开发费用结构明细表。

    3、近一年高新技术产品(服务)收入明细表,近一年收入明细账和近三年管理费用明细表(要从企业账套中打印);研发费用辅助账。

    4、最近三年研发项目计划及成果、项目性质、立项资料、相关审批资料、专利证书包括知识产权证书、独占许可协议、生产批文,新产品或新技术证明(查新)材料、产品质量检验报告,省级(含计划单列市)以上科技计划立项证明,以及其他相关证明材料知识产权证书(包括发明专利、实用新型专利、非简单改变产品图案和形状的外观设计(主要是指:运用科学和工程技术的方法,通过研究与开发过程得到的外观设计)、计算机软件著作权登记证书、集成电路布图设计专有权、植物新品种;独占许可协议;生产批文;新产品或新技术证明材料(或省级以上有资质的查新单位出具的查新报告);产品质量检验报告;承担省级以上科技项目证明;环保达标证明;其他相关证明材料。

    5、投入研发项目的固定资产清单、近三年购置仪器设备的名称、型号规格、单价、数量、总金额固定资产清单,研究开发项目在用机器设备及建筑物的折旧费用、近三年实验(试制)耗材的名称、计量单位、数量、总金额清单。

    6、企业营业执照副本。

    7、企业近三个会计年度的财务报表及审计报告、科目余额表,三年的纳税申报表(企业所得税)、增值税纳税申报表、税审报告和缴所得税的缴税单。

    8、相关收入、成本的重要合同(购、销合同)、近一年收入凭证附件发票(需2个月)。

    9、单位组织结构框架图、近三年职工工资人数(全年平均职工总数)及科技、研发人员名单及比例说明(包括姓名、性别、学历、毕业院校、所学专业、职称、职务、所在部门、身份证号码;研发人员需给予标注并排序在前)。提供的劳动合同书中,合同的签字人是本人。

    10、工资表、工资发放要提供银行流水放发单、现金发放的签字与实际的人签字一致预先准备:确定科技人员和研发人员名单,确定高新研发项目,确定高新产品。其中研发人员占企业当年职工总数的10%以上;

    近三个年度的研发费用总额占销售收入总额的比例符合如下要求:

    (1)最近一年销售收入小于5000万元的企业,比例不低于6% ;

    (2)最近一年销售收入在5000万至20000万的企业,比例不低于4% ;

    (3)最近一年销售收入在20000万元以上的企业,比例不低于3% ;

    其中在中国境内发生的研发费用总额占全部研发费用总额的比例不低于60%。

    企业注册成立的时间不足是三年的,按实际经营年限计算。

    高新技术产品(服务)及其技术性收入的总和占企业当年总收入的60%以上

    研发活动所发生的其他费用,如办公费,通讯费,专利申请维护费、高新科技研发保险费等。此费用一般不得超过研发总费用的10%,另有规定除外。

    11、研究开发相关的管理制度 、核算制度。

    12、注:已评定为高新企业的工厂需提供评定时间至今的上述材料及评定前三个会计年度的上述资料;

    13、审计所需的其他资料。

    年度审计需提供的资料 

    一、基本资料

    1、外经委关于可行性报告及董事会组成的批复文件、批准证书,营业执照 

    2、企业合同、章程 

    3、财政登记证、外汇登记证、(国、地)税务登记证、外债登记证、组织机构代码证、高新技术企业认定证书 

    4、历次验资报告、评估报告 

    5、上年度审计报告 

    6、减免税批复等税务批准文件 

    7、外币帐户银行开户证明 

    8、管理当局声明书(事务所提供样本)  

    二.内部管理文件及经营情况文件

    1、组织机构及管理层人员机构资料 

    2、重要股东会、董事会、经理办公会决议或会议纪要 

    3、财务、库存、销售、人事等主要管理制度 

    4、本年度借款、销售、租赁、担保、投资等合同及协议 

    5、本年度投资人、实收资本、经营业务等重大变动情况说明 

    6、重大争议、诉讼、未决事项、兼并及重组等情况说明 

    7、若进行过内部或政府审计,提供内部或政府审计报告 

    8、重要资产权属证明文件(如:房产证、土地使用权证、专利证等) 

    9、其他对公司有重大影响的文件资料  

    三.会计资料

    1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表 

    2、财务状况说明书及会计报表附注 

    3、会计帐簿、会计凭证、银行对帐单及余额调节表、现金盘点表、发票 

    4、实物盘点及往来款对帐记录等  

    专项审计需提供的资料

    一.企业基本资料(复印件)

    1、批准证书(外资)、营业执照、组织机构代码、公司章程 

    2、税务登记证、高新技术企业认定证书 

    3、历次验资报告、评估报告

    4、最近三年年度审计报告 

    5、减免税批复等税务批准文件

    6、管理当局声明书(事务所提供样本)

    二.内部管理文件及经营情况文件 

    1、组织机构及管理层人员机构资料 

    2、重要股东会、董事会、经理办公会决议或会议纪要 

    3、财务、库存、销售、人事等主要管理制度 

    4、本年度借款、销售、租赁、担保、投资等合同及协议

    5、本年度投资人、实收资本、经营业务等重大变动情况说明 

    6、重大争议、诉讼、未决事项、兼并及重组等情况说明 

    7、若进行过内部或政府审计,提供内部或政府审计报告 

    8、重要资产权属证明文件(如:房产证、土地使用权证、专利证等)

    9、其他对公司有重大影响的文件资料  

    三.会计资料

    1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表

    2、财务状况说明书及会计报表附注 

    3、会计帐簿、会计凭证、银行对帐单及余额调节表、现金盘点表、发票

    4、实物盘点及往来款对帐记录等 










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