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    爱习财务公司每月记账报税流程详解

    时间:2019-08-31 17:06:40 作者:浏览:758次 字号:

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    记账报税.jpg



    做账报税的流程:

    1、记账报税需准备审核原始凭证包括外来原始凭证和自制原始凭证;

    2、填制记帐凭证;到月末把同类的原始凭证汇总填制记账凭证,也可随时发生随时填 , 但不要把时间顺序颠倒了。根据现有的凭证编制会计分录;

    3、复核;确认无误;

    4、记帐 根据记账凭证登记入帐;

    5、编制资产负债表;  

    6、纳税申报。

    一般纳税人报税程序详解:

    1、月底前进项发票认证解密;

    2、报税前(至少在次月7日)前销项发票抄税;

    3、打印本月开票清单;

    4、网上报税:

    (1)如有开具普通发票,要导入;

    (2)如取得可以抵扣的“四小票”(货运发票、废旧物资发票、农产品收购凭证、海关增值税完税旁证),需要采集导入;

    (3)主表会自动生成,依据开票清单,并且填列申报表中的销项明细;

    (4)如有进项转出、已交税金(一般发生在小型商贸企业辅导期)等情况,需要填列;

    (5)会计报表一起接收回执、网上申报、打印盖章以及连同附报表格;

    5、确认纳税专户内有足够的资金用于交纳税金;

    6、网上打印的资料连同开票清单、金税卡到税务局大厅窗口进行比对,如有问题,金税卡锁死,转异常岗处理。

    做账报税所需的资料:

    1.公司员工身份证复印件(填报个人所得税);
    2.每月收入发票记账联;
    3.每月成本发票客户联;
    4.每月银行对账单;
    5.每月费用支出凭证(包括已粘贴好,计算无误的审批单及原始    凭证,例如租金、电话费、车票、餐票等发票)
    6.每月员工工资单;
    7.每月社保扣款单;
    8.每月银行流水单;
    9.有关银行的收付款凭证(例如对账单、支票头、电汇单等);
    10.其他应进行账务处理的资料;
    11.本年度的会计凭证、明细账、会计报表;
    12.截止记账时期的科目余额表;
    13.一般纳税人还应提供当年度所有增值税报税申报表;
    14.报税电子证书报税密码和光盘;
    15.国税和地税两个报税密码。

     

    附属相关细节:

    1、每月1-10日前网络传送或快递收取客户的原始凭证;

    2、填制记帐凭证,登记会计帐簿,进行记帐和审核工作,打印和装订;

    3、月末进行结帐与会计结算业务,按照会计核算制度要求编制月度会计报表,主要包括“资产负债表”和“损益表”;

    4、根据公司相关资料核算税种和税额,填制纳税申报表,进行网上电子申报,报送纳税申报表;

    5、为企业办理增值税一般纳税人申请;

    6、办理企业工商执照、组织机构代码证年审业务。






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