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爱习财务公司每月记账报税流程详解

时间：2019-08-31 17:06:40 作者：浏览：1241次字号：小中大

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做账报税的流程：

1、记账报税需准备审核原始凭证包括外来原始凭证和自制原始凭证；

2、填制记帐凭证;到月末把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填，但不要把时间顺序颠倒了。根据现有的凭证编制会计分录；

3、复核；确认无误；

4、记帐根据记账凭证登记入帐；

5、编制资产负债表；

6、纳税申报。

一般纳税人报税程序详解：

1、月底前进项发票认证解密;

2、报税前（至少在次月7日）前销项发票抄税;

3、打印本月开票清单;

4、网上报税：

（1）如有开具普通发票，要导入;

（2）如取得可以抵扣的“四小票”(货运发票、废旧物资发票、农产品收购凭证、海关增值税完税旁证)，需要采集导入;

（3）主表会自动生成，依据开票清单，并且填列申报表中的销项明细;

（4）如有进项转出、已交税金(一般发生在小型商贸企业辅导期)等情况，需要填列;

（5）会计报表一起接收回执、网上申报、打印盖章以及连同附报表格;

5、确认纳税专户内有足够的资金用于交纳税金;

6、网上打印的资料连同开票清单、金税卡到税务局大厅窗口进行比对，如有问题，金税卡锁死，转异常岗处理。

做账报税所需的资料：

1.公司员工身份证复印件（填报个人所得税）；
2.每月收入发票记账联；
3.每月成本发票客户联；
4.每月银行对账单；
5.每月费用支出凭证（包括已粘贴好，计算无误的审批单及原始凭证，例如租金、电话费、车票、餐票等发票）
6.每月员工工资单；
7.每月社保扣款单；
8.每月银行流水单；
9.有关银行的收付款凭证（例如对账单、支票头、电汇单等）；
10.其他应进行账务处理的资料；
11.本年度的会计凭证、明细账、会计报表；
12.截止记账时期的科目余额表；
13.一般纳税人还应提供当年度所有增值税报税申报表；
14.报税电子证书报税密码和光盘；
15.国税和地税两个报税密码。