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什么是股权投资 股权投资的优势

时间:2019-08-01 11:16:53 作者:浏览:115次 字号:

近来我们经常在微信群里、朋友圈、或者是在公众号中经常看到大家再说股权投资这个概念,何为股权投资?今天我们就来说说股权投资这个事情。



股权投资.jpg

什么是股权投资

股权投资的定义及特点

   股权投资是指通过投资拥有被投资单位的股权,投资企业成为被投资单位的股东,按所持股份比例享有权益并承担责任。

狭义的股权投资又指私募股权投资,私募股权投资,即Private Equity,简称PE,是指投资于非上市股权,或者上市公司非公开交易股权的一种投资方式。私募股权投资的资金来源,既可以向社会不特定公众募集,也可以采取非公开发行方式,向有风险辨别和承受能力的机构或个人募集资金。

     股权投资通俗讲:投资人通过投资(未上市公司的股份)获得收益。股权投资基金 (投资准备上市、未上市公司的股票),最终目的是为了获得较大的经济利益。

    原始股(原始股票)是指在公司申请上市之前发行的股票。在中国证券市场上,“原始股”一向是盈利和发财的代名词。原始股票的购买机会是十分有限的,购买者多为与公司有关的内部投资者、公司有限的私募对象。

股权投资如何获得收益?

   通过企业上市可获取几倍甚至几十倍的高额回报,很多成功人士就是从中得到第一桶金。投资人买卖股票,是买卖已经上市IPO了的公司股票,股票市场叫做二级市场,任何的普通投资人都能买。股权投资叫做一级市场,即在公司还未上市前投资其股份,此时公司股票还不能自由流通,普通投资人一般没有渠道购买。且这时公司股票价格低,投资成本少,投资该公司等到其上市后能赚取更多的钱

获得收益的途径:

投资公司上市了IPO套现:包括主板、中小板、创业板、新三板、未来战略新兴版。

并购:所投资公司被同行业其他公司收购(如打车公司“滴滴打车”之前收购“快的打车”“携程网”收购“去哪儿”等等)。

股权转让:股权投资是分早期后期的,一般分成天使轮、A、B、C、D轮等等,投资早期天使轮或A轮、B轮,那可以转让给后面C、D轮,不等公司上市 提前退出从而获得收益。

回购:有些投资项目因为业绩或战略考量,会进行回购,比如我们投资某公司X万股权,到约定时间会被该公司以X+S万加价回购。

股权投资的优势:

   股权投资是布局未来的最佳方式。在1990-2010年期间,孙正义选择投资马云的阿里故事。2000年,他以2000万美元投资,到2015年阿里巴巴纽交所上市市值达到588亿美元,涨幅2900倍,孙正义一跃成为日本首富。投资界都很佩服孙正义开创的“30年愿景”投资方式,不用说30年,即使站在未来10年看现在,寻找10年后的最牛公司现在进行股权投资,一定是面向未来的最佳布局。

经过上述介绍股权投资大家应该有所了解,那么很多人都会想了解,那么很多人都想做长期股权投资,因为回报太丰厚了。

长期股权投资是什么

  是指通过投资取得被投资单位的股份。企业对其他单位的股权投资,通常视为长期持有,以及通过股权投资达到控制被投资单位,或对被投资单位施加重大影响,或为了与被投资单位建立密切关系,以分散经营风险。

长期股权投资具有如下特点:

1、长期持有;

2、获取经济利益,并承担相应的风险;

3、除股票投资外,长期股权投资通常不能随时出售;

4、长期股权投资相对于长期债权投资而言,投资风险较大。

长期股权投资的类型

长期股权投资依据对被投资单位产生的影响,分为控制、共同控制、重大影响和无控制、无共同控制且无重大影响四种类型。

长期股权投资成本的确定

长期股权投资成本,是指取得长期股权投资时支付的全部价款,或放弃非现金资产的公允价值,或取得长期股权投资的公允价值,包括税金、手续费等相关费用。长期股权投资的成本确定,包括取得时投资成本的确定和持有期间投资成本的再确定。

1、取得时投资成本的确定

(1)以支付现金取得的长期股权投资,按支付的全部价款作为投资成本,包括支付的税金、手续费等相关费用。

(2)以放弃非现金资产取得的长期股权投资。各种待摊销的费用不能作为非现金资产作价投资。

以放弃非现金资产取得的长期股权投资,在会计处理上主要解决如下三个问题:

①如何确定长期股权投资的成本;

②公允价值与投出的非现金资产账面价值差额的处理;

③资本公积准备项目的处理。

2、取得投资后,投资成本的再确定

在投资持有期间内,如发生下列变化,投资成本应作调整:

(1)成本法核算的长期股权投资,收到被投资单位分派的属于投资前累积盈余的分配额,冲减投资成本的,其投资成本应按扣除收到的利润或现金股利后的差额作为新的投资成本。

(2)取得股权投资后,由于增加或减少被投资单位股份,而使原长期股权投资由成本法改为权益法核算,或由权益法改为成本法核算,则按原投资账面价值作为投资成本。

长期股权投资损益的确认

1、投资收益确认的两种观点

长期股权投资有两种收益观点,由此产生两种损益确认方法:

(1)以收到利润或现金股利时确认收益;

(2)按所持股权所代表的所有者权益的增减变动确认收益。

2、长期股权投资的成本法

1、成本法的适用范围

投资准则中规定,下列情况下应采用成本法核算:

1、投资企业对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响。

2、被投资单位在严格的限制条件下经营,其向投资企业转移资金的能力受到限制。

2、成本法的核算方法

长期股权投资采用成本法核算的一般程序如下:

1、初始投资或追加投资时,按照初始投资或追加投资时的投资成本增加长期股权投资的账面价值。

2、被投资单位宣告分派的利润或现金股利,投资企业按应享有的部分,确认为当期投资收益。

3、长期股权投资的权益法

1、权益法的适用范围

投资企业对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响时,长期股权投资应采用权益法核算。

2、权益法的核算方法

长期股权投资采用权益法核算的一般程序如下:

1、初始投资或追加投资时,按照初始投资或追加投资时的投资成本增加长期股权投资的账面价值。

2、投资后,随着被投资单位所有者权益的变动而相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。

股权投资有什么优势

未来的变化趋势和方向,我们要特别关注股权市场的发展:股权投资者可能成为未来最大赢家。

股权投资是布局未来的最佳方式。

我们应当清醒地认识到,在大转折时代,投资传统领域、主流行业和大型企业,极有可能产生负面效应,甚至灾难性后果。

孙正义曾经说过,越是迷茫,越要向远看。2000年他以2000万美元投资,到2015年阿里巴巴纽交所上市市值达到588亿美元,涨幅2900倍,成为日本首富。

股权投资具有非常广阔的选择空间。

特别值得一提的是,股权投资实际上是在分享企业家的智慧和成果。企业家是一国的最稀缺资源,能够发现普通人看不见的机会并通过组织管理变成财富。如果通过股权投资找到了企业家,我们就能伴随企业家巨人一起成长。

股权投资比买卖股票具有天然的成本优势。

股权的本质是原始股,没有包装,也不需要进行股份切割,没有公开交易进行边际定价,大大降低了成本。

股权投资的核心要素是团队、机制和行业位次。

一个企业是否优秀、能否卓越,不在自身好坏,关键在其细分市场的排序位次,处于中后位的企业收入再高也只是窗口性机会。





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