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税收筹划服务公司案例 如何轻松进行企业筹划

时间:2019-07-31 11:57:32 作者:浏览:61次 字号:

​对于中小企业来说,还是很不堪重负。我国的企业所得税率在2008年前是33%,之后下调到25%。但这是名义的所得税率,企业所得税的法定税率是25%。但是在实际操作中,多数企业属于小微企业,实际税率是20%。在小微企业中,年应纳所得税小于6万元,实际

税收筹划服务公司.jpg


【税收筹划服务公司案例分析】

服务行业公司成本200万,利润300万,通过税收筹划节税100万?

北京XX服务行业公司是小规模纳税人(简称A),有票可计算的公司运营成本是200万,公司的利润是300万。如果不采取税收筹划,应当缴纳的税额大约是130万左右。

增值税:500/1.03%0.03%=14.56万元

企业所得税:300*25%=75万元

个人所得税(分红):

(300-75)*20%=45万元

税款合计:14.56+75+45=134.56万元

税收筹划方案(甜 132+7193+5807)

a、有限公司(一般纳税人):增值税根据地方财政所得部分的50%-70%予以财政扶持奖励;企业所得税按照地方财政所得部分的50%-70%予以财政扶持奖励。

b、个人独资企业或者合伙企业(一般纳税人):这种方式是对于缺乏或无法取得进项的企业,可以注册成个人独资企业或合伙企业对所得税进行核定征收,所得税税率可降低至0.5%-3.5%,其增值税还有返还奖励,通过纳税筹划解决企业成本、个人所得税、分红等问题。

税收筹划之后:

增值税:500/1.03%0.03%=14.56万元

企业所得税:个人独资企业不缴纳企业所得税

个人所得税:500/1.03*10%*35%-1.475=15.51万元

税款合计:14.56+15.51=30.07万元

税筹节税比例:104.49/134.56=77.65%

通过黔之尚"税收筹划后为公司大约节省了100万的利润。

服务型企业如何轻松做税务筹划

1、适当雇佣鼓励人员增加所得税扣除

根据我国税法的有关规定,雇佣的下岗失业人员可以享受一定的税收扣除优惠。

2、选择合适开票时机

目前,增值税的纳税义务一般是以开具发票之日来确定。因此,一旦纳税人开具发就开始需要履行缴纳增值税的义务。

3、员工个人开支转为公司开支

而在现行的企业所得税制度下,企业为取得所得所支出的必要的合理的成本、费用和损失均可以税前扣除。

4、合理选择股东的奖金与股息分配

对于服务型企业来说,股东的数量一般都相对较少,所以服务型企业将盈利发放给股东的方式有两种:一是税后利润通过股息分配的方式发放给个人;另外一种是将税前利润以奖金的形式发放给股东个人。

5、合理利用小微企业普惠性税收减免优惠

目前国家对小型微利企业的税收优惠力度是相当大的,服务型企业可以通过尽量采用小规模纳税人的企业形式,享受免征增值税的优惠;筹划控制企业规模,享受小微企业所得税优惠税率。



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