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近两年，创业者越来越多，小企业之间的竞争也越来越激烈。为了让企业能够在残酷的市场中生存下来，能够长久稳定地发展下去，一个长期稳定无风险的税务筹划是非常有必要的。但纵观我国小企业的税务筹划现状，却发现依然存在诸多问题。
小企业税收筹划存在以下问题：
小企业税务筹划现状
一：概念模糊、混淆
在谈到税收问题时，我们发现很多中小企业并不知道税务筹划对自己企业的重要性。很多创业者、企业高层甚至财务人员认为税务筹划就是偷税漏税，将税务筹划视为禁区。
造成税务筹划现状的原因：
其实造成概念模糊、混淆这一税务筹划现状来说，最大的原因是我们对税务筹划的宣传不够。在实际操作中，很多企业对税务筹划的理解很单一，就是为了最大可能地降低税负。以税务筹划的名义在不考虑实际的情况下避税，造成了税务机关对企业的不信任，从而制约了税务筹划的发展。
小企业税务筹划现状二：成本高
我们看到很多国际巨头公司如苹果、微软、亚马逊都有做税务筹划，也有很多成功的例子和方案给大家借鉴，但中小企业还是对做税收筹划缺乏动力，究其原因就是中小企业底子太薄，资金有限，做不起！
造成税务筹划现状的原因：
对企业来说不完善的税务筹划行为会导致很多风险。大企业有足够的钱去组建一个专门的税务筹划团队，从法律、财务、税务、风险等各方面权衡利弊、制定方案。但对小企业来说，可能连生存都比较艰难，更别说去组建专家团队了。
小企业税务筹划现状三：缺人才
很多企业是通过自己内部的财务人员进行税务筹划的。但要知道税务筹划是一项专业性极高的项目，很多税务筹划方案都是由一整个专家团队研究制定出来的。企业内部的财务人员则往往会受到自身知识水平及经验的限制，无法制定出完善的方案。而有潜在风险的税务筹划方案，不仅发挥不出税务筹划应有的价值效应，还可能会给企业带来不必要的经济损失，日后也有可能会遭受税务机关的秋后算账。
造成税务筹划现状的原因：
我国的税收法律政策非常繁杂，很多制度不完善、概念表述模糊，容易产生歧义，对税筹人员理解掌握税法的真正内涵造成一定阻碍。
小企业税收筹划的五种方法：
一、合理选择企业组织形式
二、及时合理列支费用
三、合理选择存货计价方法
四、恰当运用固定资产折旧
五、充分利用企业所得税优惠政策
税务筹划案例分析：
某建筑设计公司，2016年收入总额800万，成本200万，企业所得税税率25%，现成立个人独资企业，将利润600万全部业务分流到个人独资企业，但是个人独资企业的开票额限制为500万，这时就需要按查账征收计算
按照查账征收：
企业所得税=600*25%=150万
假设业务分流500万到个人独资企业则按核定征收计算：
按照核定征收：
个人所得税=500万*1.5%=7.5万
节税高达140余万，节税比例高达90%
企业在进行税收筹划时，要根据自己的实际涉税问题出发，实事求是，有些公司可以从整体税负的轻重出发进行税收筹划，而有些公司可以从某个特点涉税问题出发，只要寻求一个适合自己的税收筹划方案，并能够落地实施，就能实现企业经济利益的最优化。
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