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    小企业税收筹划存在问题及解决方案

    时间:2019-07-30 17:39:46 作者:浏览:159次 字号:

    近两年,创业者越来越多,小企业之间的竞争也越来越激烈。为了让企业能够在残酷的市场中生存下来,能够长久稳定地发展下去,一个长期稳定无风险的税务筹划是非常有必要的。但纵观我国小企业的税务筹划现状,却发现依然存在诸多问题。

    小企业税收筹划存在以下问题:

    小企业税务筹划现状

    一:概念模糊、混淆

       在谈到税收问题时,我们发现很多中小企业并不知道税务筹划对自己企业的重要性。很多创业者、企业高层甚至财务人员认为税务筹划就是偷税漏税,将税务筹划视为禁区。

    造成税务筹划现状的原因:

       其实造成概念模糊、混淆这一税务筹划现状来说,最大的原因是我们对税务筹划的宣传不够。在实际操作中,很多企业对税务筹划的理解很单一,就是为了最大可能地降低税负。以税务筹划的名义在不考虑实际的情况下避税,造成了税务机关对企业的不信任,从而制约了税务筹划的发展。

    小企业税务筹划现状二:成本高

       我们看到很多国际巨头公司如苹果、微软、亚马逊都有做税务筹划,也有很多成功的例子和方案给大家借鉴,但中小企业还是对做税收筹划缺乏动力,究其原因就是中小企业底子太薄,资金有限,做不起!

    造成税务筹划现状的原因:

       对企业来说不完善的税务筹划行为会导致很多风险。大企业有足够的钱去组建一个专门的税务筹划团队,从法律、财务、税务、风险等各方面权衡利弊、制定方案。但对小企业来说,可能连生存都比较艰难,更别说去组建专家团队了。

    小企业税务筹划现状三:缺人才

       很多企业是通过自己内部的财务人员进行税务筹划的。但要知道税务筹划是一项专业性极高的项目,很多税务筹划方案都是由一整个专家团队研究制定出来的。企业内部的财务人员则往往会受到自身知识水平及经验的限制,无法制定出完善的方案。而有潜在风险的税务筹划方案,不仅发挥不出税务筹划应有的价值效应,还可能会给企业带来不必要的经济损失,日后也有可能会遭受税务机关的秋后算账。

    造成税务筹划现状的原因:

       我国的税收法律政策非常繁杂,很多制度不完善、概念表述模糊,容易产生歧义,对税筹人员理解掌握税法的真正内涵造成一定阻碍。

    小企业税务筹划现状.png

    小企业税收筹划的五种方法:

    一、合理选择企业组织形式 
    二、及时合理列支费用 
    三、合理选择存货计价方法 
    四、恰当运用固定资产折旧 

    五、充分利用企业所得税优惠政策 

    税务筹划案例分析:

    某建筑设计公司,2016年收入总额800万,成本200万,企业所得税税率25%,现成立个人独资企业,将利润600万全部业务分流到个人独资企业,但是个人独资企业的开票额限制为500万,这时就需要按查账征收计算

    按照查账征收:

    企业所得税=600*25%=150万

    假设业务分流500万到个人独资企业则按核定征收计算:

    按照核定征收:

    个人所得税=500万*1.5%=7.5万

    节税高达140余万,节税比例高达90%

       企业在进行税收筹划时,要根据自己的实际涉税问题出发,实事求是,有些公司可以从整体税负的轻重出发进行税收筹划,而有些公司可以从某个特点涉税问题出发,只要寻求一个适合自己的税收筹划方案,并能够落地实施,就能实现企业经济利益的最优化。

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