爱习首页 找服务商 找顾问 提问题 学知识

关注官方微信

免费电话
24小时在线咨询
请输入您的电话,座机前请加区号
  • 财税合规资讯

    跨境电商财税合规

    商业计划书

    商业计划书范文

    估值/市值

    企业价值评估
  • 爱习财务> 企业知识 > 财务税务 > 每月报税流程一般纳税人 小规模 个体户

    每月报税流程一般纳税人 小规模 个体户

    时间:2019-07-23 16:33:25 作者:拿会计浏览:507次 字号:

    经常有客户问,特别是新手问:“什么是每月报税?”“没有按时申报会怎样?”都需要报哪些税“报税流程都”等等,今天小编就系统地给大家讲解一下





    每月报税流程图.jpg


    一般纳税人公司每月报税流程:

    第一步:远程抄报税

    每月1日后进入开票软件时,开票软件能自动识别当前您的状态,对已经开具的发票信息完成自动帮您进行远程抄报(也就是上报汇总)。

    1、符合自动远程抄报前提:报税处理----状态查询----增值税专用发票及增值税普通发票---金税盘资料  中的“报税资料”为“无”,抄税起始日期为当月1日。如下图,金税盘时间为2015年6月11日。

    2、您可以通过“报税资料”和“上次报税日期” 来判断是否抄税成功。

    3如果远程抄报不成功,需要携带税控盘或金税盘到所属办税服务厅自助机办理。

    第二步:增值税专用发票抵扣认证

    对取得的增值税专用发票认证,在申报时用于抵扣税款。


    方法1:使用“抵扣联信息采集系统”网上完成发票认证操作。推荐

    方法2:携带“增值税专票”到所属办税服务厅自助机办理。

    第三步:增值税纳税申报


    (1) 安装属地国税办税软件比如北京,访问www.zlsnet.com的“下载中心”下载。


    (2) 使用免费“法人一证通证书”登录系统,详情访问http://help.bjca.org.cn。


    (3) 填报报表

    在办税软件中的“业务”模块进入[纳税申报],鼠标点击“增值税申报”业务开始填报申报表。

    按照“填写顺序”依次填写申报表,填写完成后“填写要求”为必填的报表“填报状态”为“填写完毕”、选填报表(根据业务实际填写)“填报状态”为“未填写”或“填写完毕”时,鼠标点“上传报表”,申报表显示“等待税务机关受理”状态。

    约3分钟后鼠标点“受理结果”按钮,查看税务机关受理结果。


    (4) 缴纳税款

    已签署“税库银联网三方协议”的可以网上缴纳税款,否则到开户银行缴纳税款。

    申报成功且签订三方协议的,网上扣款只允许操作一次请确保协议银行帐户余额充足,点“扣款”按钮进行网上扣款。

    申报成功但未签订三方协议的,点“扣款”按钮打印“银行端缴款凭证”到开户行缴纳税款。

    申报失败的,根据提示的失败原因修改申报数据,再次“提交申报”。

    第四步:其他税费申报


    根据自身业务和办税软件中分配的应申报税种,您有可能还需要填报“预缴企业所得税”、“消费税”、“增值税文化事业建设费”、代征地税的“城建税、教育附加、地方教育附加税(费)”等申报表。

    第五步:发送申报表,并确认扣款成功

    注意:

    【小规模纳税人】逢1、4、7、10月份进行季度申报缴纳税款

    【一般纳税人】每月申报缴纳税款

    第六步:清卡

    1、如扣款成功后,进入开票软件会自动清卡,锁死期变为下个月的时间表示为清卡成功(例如当前时间是6月11日,锁死期变为2015年7月21日)下图为清卡成功后的图。

    若登录时并未提示“清卡成功”,请再次分别点击“上报汇总”及“远程清卡”按钮,以确保当月的抄报税及清卡完成。

    温馨提示:小规模企业是按季申报,不需要申报的月份,只需要执行第一步和第三步,抄税——清卡即可;11月15日征期截止,增值税纳税申报的正确姿势,最快只需1分钟。

    小规模纳税人每月报税流程:

    步;远程抄报税

    对已开具的发票信息完成远程抄报税。

    方法1:使用“增值税税控系统”网上完成“抄报税”操作。推荐

    方法2:携带税控盘或金税盘到所属办税服务厅自助机办理。

    第二步;增值税纳税申报

    (1) 安装国税办税软件,访问属地国家税务局网站的“下载中心”下载。

    (2) 使用免费“属地法人一证通证书”登录系统

    也可以使用原国税安全证书(未到期)和密码方式登录。

    (3) 填报报表

    在办税软件中的“业务”模块进入[纳税申报],鼠标点击“增值税申报”业务开始填报申报表。

    按照“填写顺序”依次填写申报表,填写完成后“填写要求”为必填的报表“填报状态”为“填写完毕”、选填报表(根据业务实际填写)“填报状态”为“未填写”或“填写完毕”时,鼠标点“上传报表”,申报表显示“等待税务机关受理”状态。

    约3分钟后鼠标点“受理结果”按钮,查看税务机关受理结果。

    (4) 缴纳税款

    已签署“税库银联网三方协议”的可以网上缴纳税款,否则到开户银行缴纳税款。

    申报成功且签订三方协议的,网上扣款只允许操作一次请确保协议银行帐户余额充足,点“扣款”按钮进行网上扣款。

    申报成功但未签订三方协议的,点“扣款”按钮打印“银行端缴款凭证”到开户行缴纳税款。

    申报失败的,根据提示的失败原因修改申报数据,再次“提交申报”。

    第三步:其他税费申报

      根据办税软件中分配其他应申报税种,您有可能还需要填报“预缴企业所得税”“消费税”“增值税文化事业建设费”、代征地税的“城建税、教育附加、地方教育附加税(费)”等申报表

    按季申报的小规模纳税人每个月都需要使用税控设备登录后系统自动抄报税,目前小规模纳税人也要申报比对,所以在季报月份请注意以下几点:

    1.小规模纳税人申报时必须先抄报税后,方可正常申报,未进行税控设备抄报税的纳税人无法网上申报。 

    2.小规模纳税人申报时,应准确填写申报,符合系统比对规则后方可正常申报。对申报比对不通过的,网报系统会提示纳税人比对不符原因,并引导纳税人修改申报数据。纳税人须要按系统提示准确修改申报数据,符合系统比对后方可正常上传申报数据。

    3.纳税人正常比对通过后,可正常清卡解锁。若纳税人申报时经反复核对仍无法正常申报,则可按照系统提示正常上报但暂不扣缴税款,携一证通、税控设备、增值税申报表、营业执照、经办人身份证到办税服务厅办理相关申报事宜。

    季度申报完毕后,注意一是在网报软件中查询是否申报成功或扣款成功,二是在税控系统及时查看是否清卡,以免造成不便。

    个体户工商户每月报税流程

    第一步:远程抄报税

    如果有税控开票系统,对已开具的发票信息完成远程抄报税,否则跳过此步骤直接申报。

    方法1:使用“增值税税控系统”网上完成“抄报税”操作。推荐

    方法2:携带税控盘或金税盘到所属办税服务厅自助机办理。

    第二步:增值税纳税申报

    (1) 安装国税办税软件,比如以北京为例,访问www.zlsnet.com的“下载中心”下载。

    (2) 使用免费“法人一证通证书”登录系统,详情访问http://help.bjca.org.cn。

    也可以使用原北京国税安全证书(未到期)和密码方式登录。

    (3) 填报报表

    在办税软件的“业务”模块进入[纳税申报],鼠标点击“增值税申报”业务填报申报表。

    按照“填写顺序”依次填写申报表,填写完成后“填写要求”为必填的报表“填报状态”为“填写完毕”、选填报表(根据业务实际填写)“填报状态”为“未填写”或“填写完毕”时,鼠标点“上传报表”,申报表显示“等待税务机关受理”状态。

    约3分钟后鼠标点“受理结果”按钮,查看税务机关受理结果。

    (4) 缴纳税款

    已签署“税库银联网四方协议”的可以网上缴纳税款,否则到开户银行缴纳税款。

    申报成功且签订四方协议的,网上扣款只允许操作一次请确保协议银行帐户余额充足,点“扣款”按钮进行网上扣款。

    申报成功但未签订四方协议的,点“扣款”按钮打印“银行端缴款凭证”到开户行缴纳税款。

    申报失败的,根据提示的失败原因修改申报数据,再次“提交申报”。

    第三步:其他税费申报

    填报办税软件中分配的其他应申报税种。

    新手会计每月报税必须知道:

    1、财务报表做好后,直接在网上申报,前提是扣款账户必须有足够的余额扣款;

    2、企业所得税是季度报表,不是每月都申报的;

    3、社会保险个人部分每月从工资里代扣代缴就可以了;

    4、个人所得税每月从工资里代扣代缴;

    5、地税包括城建税、河道管理费、教育费附加、地方教育费附加随每月财务报表电子申报;

    6、购买发票时从系统里打印发票汇总表并加盖公章、带好发票购用薄、办税人员联系卡、最后一张发票原件复印件、增值税发票申请表并加盖公章、金税卡到税务大厅验旧购买新的发票

    不按时缴纳会有哪些后果

    1.罚款、滞纳金

    如果您没有按时申报,税务机关将根据情节对逾期申报行为作出处罚,此外,在有应纳税额的情况下,还将按照每日万分之五征收滞纳金。


    2.无法正常清卡

    申报期内,您可足不出户在网上轻松完成抄报税、申报、清卡等业务,如果过了申报期,现在网上办税服务厅可以简易处罚后逾期补申报,但是清卡,您就只能携带相应资料至办税服务厅办理了。


    3.会成为走逃户

      如果您未按规定期限抄报税,税务机关通过实地调查、电话查询等方式对企业和相关人员查无下落的,或虽然可以联系到企业代理记账、报税人员等,但其并不知情也不能联系到企业实际控制人的,可以判定该企业为“走逃(失联)企业”。


    4.影响纳税信用等级

    如果您未按规定期限纳税申报,在纳税人信用等级评定时将按次扣分,直接对您的纳税信用等级产生影响。






    来源: 税务局

    您想说点什么吗?直接点击发布即可作为游客留言

    评论列表    共0条评论