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    ​怎样做税务筹划 企业遇到的税务问题怎样解决

    时间:2019-07-23 15:49:21 作者:浏览:35次 字号:

    ​税务筹划在税收筹划过程中,最难的不是怎样根据已知资料计算税款,筹划出方案,而是怎样根据涉税情况,取得相关资料,怎样找到筹划突破口,怎样让方案取得配合认可并落地实施,特别是要在合法合规的前提下,达成节税目的。​


    税务筹划前需要了解的五大原则:

    1.依法纳税原则—不得越红线

    企业做税务筹划是为了提升企业的经营管理能力、合理降低税赋压力,依法纳税原则为税务筹划的开展提供了最坚强的后盾,是税筹最根本的原则。税筹人员要知道什么方法可以采取,什么方法不能采取。

    2.战略管理原则—管理层应高度重视

    税收筹划对企业来讲,涉及到每一笔收入和支出,这也就决定了,公司的上下所有人都需要对税筹工作开展配合。调动整个公司进行税务筹划工作,必须得到公司管理层的高度重视和大力支持,这样才能更好地动员全体员工的积极参与。

    3.全面筹划原则—点线面结合全方位筹划

    企业的日常业务要提前进行筹划,对各种风险提前进行预防。税的产生根源并不是财务部门算出来的,而是经济业务发生形成的,要从经济业务发生之始就开始筹划。

    4.创新思维原则—不拘泥于形式

    在具体税务筹划中要善于发现存在的问题,避开法律明确规定不可逾越的红线,改变模式,改变思想,从法律允许或不反对的地方打开突破口。例如企业对外非公益性赞助不允许所得税税前扣除,这时就要想到广告性质的赞助是允许扣除的,就可以筹划在赞助时能否增加有关广告活动,从而达到扣除的目的。

    5.效率优先原则—省时精准高效筹划

    无论是企业还是个人,开展税务筹划,都需要花费一定的时间、精力和金钱,这就涉及到了成本问题。税筹最直接的目的当然是节税,如果花费了大量的人力物力金钱,最后筹划失败或者没有达到节税目的,就得不偿失了。所以,税务筹划效率很重要,不仅要最大化节约时间,更要取得最大化的收益。

    税法.png

    企业税务筹划的方法:

    我们知道企业不断推出各项税优政策,为企业减负,但是为什么很多企业还是死在沉重的税务面前。我们不妨从另一个面看问题,税务局在通过“放管服”降低纳税人遵从成本的同时,也通过金税三期的实施,税收制度的完善,内部管理的改革,不断提高征管能力。

    企业经常遇到的税务问题

    1、多交税没利润、少交税风险大;

    2、利润虚高,企业成本攀升;

    3、下游要求越来越多,上游进项发票不足;

    4、老板公私不分,公司积留大量税务风险;

    5、老板风险越来越大,财务部门筹划水平不足;

    6、管理层不懂财税,业务过程浪费税;

    7、营改增后税负成本更高,赚钱越来越难;

    8、稽查越来越严,老办法越来越行不通;

    9、不懂最新优惠政策,公司白白多交税。

    企业要如何做税务筹划

    1.企业性质:一般纳税人、小规模、有限、无限、母子、总分和注册地址的选择税收合适;

    2.转移价格:通过利润转嫁方式,将税收高产品转移到税收低产品;

    3.重组合并与分立:利用企业分立、重组等方式进行避税免税,降低应缴税负;

    4.经营方式:通过在经营范围、经营费用、经营环节规划进行节税;

    5.业务拆分:利用分劈等技术方法将业务流程分开来交税,降低税负;

    6.优惠政策:使用国家税收优惠政策,二免三减半、即征即退、税收优惠等政策;

    7.交易方式:改变销售方式进行节税,如不动产交易改投资、会员制销售、赠送等;

    8.供应链:供应商的选择与管理,重新塑造企业内部与外部的供应链。

    企业要如何做税务筹划

    1、要对国家的税收政策有所了解,对税收的相关内容有充分的研究。这方面的内容主要包括:税收相关的法律法规政策,涉及企业的税收文件和内容等,只有经过透彻的研究,才能做到合理合法的进行税务筹划。

    2、要加强对企业涉税人员队伍的建设。企业的税务方面,不仅需要财务人员,而且还需要有律师等专业人员的参与,这样可以从法律的角度对企业税务筹划进行指导,同时也要加强对企业涉税人员的培训力度,以打造一支全面型的人才队伍,以造福企业。

    3、要协助网络人员着眼于全局,考虑全面的税收工作,同时也要加强和同行业间的交流,了解和借鉴其他企业的做法,另外,税务人员也要对企业的税种进行测算和比较,从而把企业的税负降到最低。

    4、要做到统筹兼顾和综合考虑。做好税务筹划,要综合考虑企业的发展,行业的现状等,同时还要统筹兼顾,同时也要寻求企业效益和成本之间的平衡,要降低税收成本,增加纳税人的收益,让两者达到平衡。

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