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    新手如何报税 国税和地税流程简便操作

    时间:2019-07-23 15:00:38 作者:浏览:343次 字号:

    会人员应该了解工作流程,更应该了解相关的财务软件,稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理,应该知道如何使用软件和如何设置,只要凭证制作正确,其余一切由计算机完成:凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。​



    纳税申报图.jpg

    国税报税流程:

    1、进项税的认证期限:每个月的申报期(15号)之后,至月底31日之前,(义堂截止到28号)进行增值税进项税额的认证。
    2、销项税的抄税期限:每个月的1—9号抄税。1号之后,持金税卡从税控电脑里打出本月的增值税发票使用明细。包括:增值税专用发票正数发票清单、正数发票废票的份数(也可以不打)、增值税专用发票汇总表、增值税专用发票领用存月报表。(有作废的发票带着作废的发票)以上资料全部用A4的纸打印。
    3、网上申报的期限:每个月的1---15号进行网上申报,时间是在抄完税6个小时之后,截止至9号晚上12:00。报送纸质资料的时间是1---15号。
    4、生产企业免抵退报表的报送:每个月的1---12号。在网上申报完增值税纳税申报表之后,进行生产企业免抵退的程序申报。本月出口的货物本月必须做销售。否则作内销处理,计提增值税的销项税额。
    5、月度所得税的申报期限:每个季度的第3个月(即3、6、9、12)的1---15号进行所得税的申报。
    6、年度所得税的申报期限:每个年度终了45日之内。

    地税报税流程如下:

    (一)采用网上申报
    1.在结完当月报表后,先进行当月"纳税申报"
    2.财务报表申报
    资产负债表,损益表及利润分配表,应上缴款项申报表;
    3.申报结束后,打印所有申报资料-3份,经过签字用印后1份企业留存,1份在取得税单入帐时作附件,1份送地税(一季度送一次);
    (二)采用纸质申报
    (一)一致;差异之处是:
    必须当月的申报资料(经过签字用印的资料)在次月15号之前送到地税。

    新手会计从做账到报税的流程

    1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证;

    2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

    3、根据记账凭证登记明细分类账。

    4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。

    5、根据科目汇总表登记总账。

    6、期末,根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

    细节内容补充:

    1、增值税,企业所得税在国税报(2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理;个人所得税和其他税在地税报;月末认证(进项税);月初抄税(销项税)。

    2、以工资为基数100%,福利费为14%,工会经费2%,职工教育费2.5%在税前扣除。

    3、税法规定:建立工会组织的企业、事业单位、社会团体,按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费,凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。

    4、凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的,其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除。

    5、三险一金:住房公积金,养老保险金,医疗保险金,失业保险金。

    附:外账会计怎么合理避税

    从税法法规的角度看,分为以下几种:利用选择性条文避税,利用不明晰条文避税,利用伸缩性条文避税,利用矛盾或冲突性条文避税。
    方法一:可以提高员工奖金,减少利润,以此达到减少基数,降低税金。 
    方法二:可以发更多的福利,理由同上。 
    方法三:可以增加公司投资。 
    方法四:可以招聘残疾人员,争取国家减免税金。 
    方法五:在抗震救灾中,无偿捐款捐物,日后抵税金。 



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